El juez Diego Amarante citó a indagatoria al presidente de la AFA, Claudio “Chiqui” Tapia, y al tesorero Pablo Toviggino. La medida incluye la prohibición de salida del país en el marco de la causa por retenciones indebidas de aportes de la seguridad social.
Tapia deberá presentarse el 5 de marzo, mientras que Toviggino lo hará el 6 de marzo. Además, la citación alcanza al presidente de Argentinos Juniors, Cristian Ariel Malaspina, a Gustavo Lorenzo y al expresidente de Racing, Víctor Blanco.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (Arca) acusa a la AFA de actuar como agente de retención y percepción de tributos nacionales, sin depositar los montos en el plazo legal de 30 días. En este sentido, se señala que las maniobras abarcan desde marzo de 2024 hasta septiembre de 2025.
Los períodos investigados incluyen retenciones de IVA, Impuesto a las Ganancias y contribuciones a la seguridad social. La denuncia inicial habló de $7.593.903.512,23, cifra que luego se amplió a $11.759.643.331,62, superando en total los $19.300 millones.
Arca explicó que estas maniobras configuran “el delito de omisión, ya que el deber jurídico de actuar surge directamente de la calidad de agente de retención, y la conducta típica se materializa en la falta de depósito del dinero retenido en tiempo oportuno”.
El organismo aclaró que “los importes en cuestión no constituyen fondos propios del contribuyente, sino recursos ajenos que pertenecen al Estado desde el momento mismo de la retención, por lo que su no ingreso implica una indebida apropiación de caudales públicos”.
En tanto, Arca destacó que “la AFA conocía su obligación, había practicado las retenciones y se encontraba en condiciones de cumplir con el depósito, optando sin embargo por omitirlo”. Entre las pruebas figuran informes del Banco Credicoop, donde se constatan acreditaciones en cuentas de la AFA y plazos fijos en pesos y dólares, lo que demostraría la capacidad de cumplir con las obligaciones.
