La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) puso en marcha un proceso de recategorización de oficio para monotributistas a partir del análisis de movimientos registrados en billeteras virtuales durante 2024 y 2025. La medida ya comenzó a generar notificaciones en los domicilios fiscales electrónicos de los contribuyentes y abrió un foco de preocupación por la forma en que se computan los ingresos.
El organismo realiza un cruce automático de datos entre los montos facturados y los depósitos detectados en cuentas electrónicas. Para ello utiliza el sistema informático MOREO (Monotributo – Recategorización de Oficio), que consolida la información asociada a cada CUIT, suma los ingresos de distintas aplicaciones y los compara con la facturación declarada en el régimen simplificado.
Si el total de dinero que ingresó a las billeteras supera los límites establecidos para la categoría vigente, el sistema puede recategorizar de oficio o incluso excluir del Monotributo. En esos casos, el contribuyente dispone de 15 días hábiles desde la notificación para presentar un recurso a través del sistema de “Presentaciones Digitales”, adjuntando la documentación que respalde su situación.
Uno de los principales cuestionamientos radica en que el sistema no distingue entre operaciones vinculadas a la actividad comercial y movimientos personales, como transferencias entre cuentas propias, préstamos familiares o gastos compartidos. Al sumar todos los depósitos sin discriminar su origen, pueden generarse desvíos que no necesariamente reflejan mayores ingresos reales.
Además, las billeteras virtuales están obligadas a informar mensualmente los movimientos de sus usuarios, lo que amplía la base de datos disponible para el fisco. A partir de 2026, los controles se volvieron más automáticos e integrales, ya que el análisis no se centra en operaciones aisladas sino en el perfil completo del contribuyente.
En este escenario, especialistas recomiendan revisar periódicamente la facturación declarada, controlar los movimientos en cuentas digitales y conservar respaldos documentales que permitan justificar transferencias personales. La clave, señalan, es anticiparse a eventuales diferencias antes de que el sistema confirme cambios que luego resultan difíciles de revertir.
